Финансово-экономическая экспертиза – исследование показателей финансового состояния и финансово-экономической деятельности хозяйствующего субъекта.
Финансово-экономическая экспертиза (финансовая экспертиза) назначается для решения разного рода задач, связанных с финансовой деятельностью организаций, для определения финансового состояния, проверки соблюдения законодательных актов, регулирующих финансовые отношения организаций с государственным бюджетом и фондами, выполнения договорных обязательств, распределения и выплаты дивидендов, операций с инвестициями, ценными бумагами и т.д.
Какие вопросы могут возникнуть для проведения финансово-экономической экспертизы?
- Финансовый анализ деятельности предприятия
- Кредитоспособность хозяйствующих субъектов
- Экспертиза стоимости бизнеса
- Определение стоимости доли ООО
- Определение признаков умышленного банкротства хозяйствующих субъектов
- Налоговые споры.
Отдельное направление финансово-экономической экспертизы – финансово-кредитная экспертиза исследование вопросов в области кредитования и движения заемных денежных средств, финансовых показателей кредитных организаций и некредитных финансовых организаций, кредитоспособности и платежеспособности заемщиков.
Наиболее часто в рамках финансово-кредитной экспертизы исследуются следующие вопросы:
- Какова кредитоспособность заемщика на конкретную дату в соответствии с методическими документами кредитора?
- Какова сумма платежа по кредиту в период?
- Соответствуют ли начисленные проценты, штрафы, пени и т.д. условиям кредитного договора?
- Каковы направления использования денежных средств, полученных заемщиком по кредитному договору?
- Выполнены ли условия кредитного договора сторонами по состоянию на конкретную дату
Что необходимо нам представить для проведения независимого финансово – экономического исследования:
- Подробное описание ситуации: в связи с чем проводится исследование (это необходимо если Вы обратитесь к нам в досудебном порядке, так как в судебном порядке – вся информация будет взята из материалов дела);
- Все финансовые и бухгалтерские документы объекта исследования, за указанный экспертом период;
- Экспертиза документации при проведении закупок в рамках Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ, Федерального закона от 18.07.2011 №223-ФЗ.
- Экспертиза в отношении деятельности субъектов потребительской кооперации ( в том числе сельскохозяйственных потребительских кооперативов) – формирование и выплата паенакоплений, полномочия выборных органов и т.д.
- Экспертиза в отношении исполнения требований законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения (Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ).
ВАЖНО! В досудебном порядке перед заключением договора на проведение финансово – экономической экспертизы обязательно проведение консультации, с целью обрисовки ситуации, постановки необходимых вопросов перед экспертом и согласования перечня документации, необходимого для проведения компетентного исследования!
